В современной российской банковской практике нет однозначного понимания дефиниции «кредитная политика». Так, например, существует такое определение: «Кредитная политика – это стратегия и тактика банка в области кредитных операций» [10, с. 16]. В ряде учебников по организации деятельности коммерческих банков трактовка кредитной политики примерно одинакова. Суть ее сводится к следующему: «Кредитная политика коммерческого банка – это комплекс мероприятий банка, цель которых – повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска»[14, с. 8]. Некоторые авторы, среди которых и Панова Г.С., рассматривают кредитную политику как стратегию и тактику банка по привлечению и размещению денежных средств, потому, что она позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношения между банком и его клиентами по поводу движения денежных средств.
Автор считает, что не может существовать единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Считается, что риски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики; если не довел ее до сведения всех исполнителей; если банк имеет противоречивую или неконкретную политику.
У большинства крупных коммерческих банков кредитная политика сводится к простому постулату - обеспечить при разумном уровне риска максимальную доходность, то есть обеспечить сохранность средств акционеров и вкладчиков и получить прибыль, достаточную не только для существования, но и для развития банка.
Кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики – финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса [9, с. 11]. Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений. Разумеется, каждый банк в той или иной форме приходит к собственной кредитной политике.
Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования (табл. 1.1.).
Из анализа таблицы 1.1 можно сделать вывод, что в пределах нормативных ограничений, установленных Банком России коммерческий банк самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки исходя из соображений выгодности.
Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним – две противоположные цели. При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа – сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее доходными, но менее рискованными направлениями кредитования.
Таблица 1.1. Элементы кредитной политики банка
Этапы кредитования Регламентируемые параметры и процедуры
Предварительная работа по предоставлению кредитов состав будущих заемщиков;
виды кредитов;
количественные пределы кредитования;
стандарты оценки кредитоспособности заемщиков;
стандарты оценки ссуд;
процентные ставки;
методы обеспечения возвратности кредита;
контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита.
Оформление кредита формы документов;
технологическая процедура выдачи кредита;
контроль за правильностью оформления кредита.
Управление кредитом порядок управления кредитным портфелем;
контроль за исполнением кредитных договоров;
условия продления или возобновления просроченных кредитов;
порядок покрытия убытков;
контроль за управлением кредитом.
Следует обращать особое внимание на кредитный риск. Кредитный риск (риск невозврата долга) состоит в неспособности либо нежелании клиента уплатить обусловленную договором сумму основного долга и проценты по ней или неспособности контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя обязательствами.
Степень кредитного риска банка зависит от ряда факторов:
• предоставление крупных кредитов одному или группе связанных заемщиков;
• концентрация кредитного действия в отдельном секторе экономики (отрасли, регионе и т.п.);
• финансовое положение заемщика;
• кредитование объектов со значительной долей заемных средств;
• высокий удельный вес новых клиентов и услуг.
Минимизация кредитного риска возможна путем выбора правильной структуры кредитных вложений, их диверсификации, создания резерва для покрытия потерь по ссудам, определение нормативов риска на одного заемщика (группу связанных заемщиков), акционеров (участников) и инсайдера. Основным методом снижения риска кредитования является анализ кредитоспособности заемщика, т.е. анализ его возможности вернуть заемные средства в срок. Важно верно оценить кредитуемый объект, выбрать оптимальную форму обеспечения возвраты ссуды. Определение условий кредита – наиболее популярная форма управления риском.
Состав рисков для конкретного банка зависит от специализации, кредитной политики, размера банка, состава клиентов и др. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банка.
При предоставлении крупных кредитов одному или группе заемщиков банку необходимо проводить диверсификацию ссудного портфеля - распределение кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны ограничивать кредитование одного крупного заемщика или нескольких крупных заемщиков или предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных заемщиков. Соблюдение нормативов кредитных рисков, содержащихся в Инструкции № 1 «О порядке регулирования деятельности банков» от 1 октября 1997 г., очень важно для снижения кредитного риска. Максимальный размер кредита, предоставленный одному заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков, определен нормативом Н6 (не более 25% размера капитала банка), общая величина крупных кредитов не должна превышать капитал банка более чем в 10 раз согласно нормативу Н7. Нормативы Н9 и Н10 определяют максимальный размер кредита банка своему акционеру (пайщику) и своим инсайдерам соответственно.
Таким образом, можно сформулировать правило диверсификации ссудного портфеля: выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков. Необходимо также сочетать различные способы обеспечения возврата ссуд – залога, гарантий, поручительств, страхования. Это позволит компенсировать возможные потери по одним сделкам выгодами от других.
Одной из важнейших составляющих кредитной политики является процентная политика. Проценты, полученные от предоставления кредитов, составляют важнейшую часть доходов банка. Уровень процентных ставок по кредитам зависит от ряда общих и частных факторов: уровень инфляции в стране; ставка рефинансирования Банка России; средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту; ставка LIBOR (для кредитов в валюте); средняя процентная ставка банка по депозитам; структура кредитных ресурсов банка; спрос на кредит, который связан с настроениями инвесторов относительно вложений в реальный сектор экономики, уровнем доходности других способов инвестиций; назначения и условия ссуды, степень риска и операционных расходов банка.
Таким образом, назначая плату за кредит, банк учитывает ситуацию на рынке кредитных ресурсов и индивидуальные обстоятельства кредитной сделки: риск, срок кредитования, способ предоставления ссуды, обеспеченность возврата.
Выбор методов оценки кредито- и платежеспособности потенциальных заемщиков также определяется самим банков. При кредитовании банки дифференцируют заемщиков в зависимости от их кредитоспособности – способности вовремя расплатиться по ссудным обязательствам перед банком. Кредитоспособность заемщика анализируется банком для решения вопроса об условиях кредитования. Анализ проводится на основе данных кредитной истории заемщика, по данным его бухгалтерской отчетности. Существуют также методы определения кредитоспособности граждан на основе сведения об их доходах.
Выбор форм обеспечения возвратности кредита – важный момент подготовительной работы по выдаче кредита. Надежные клиенты, имеющие продолжительные отношения с банком, могут получить бланковый кредит – кредит без обеспечения, единственной гарантией возврата которого является кредитный договор и честные намерения заемщика.
Банк разрабатывает и утверждает соответствующие внутренние документы, определяющие его политику по размещению (предоставлению) средств, а также учетную политику и методы ее реализации, документы, определяющие процедуры принятия решений по размещению банком денежных средств, документы, определяющие распределение функций и полномочий между внутренними подразделениями и должностными лицами банка, в том числе правила кредитования клиентов банка. Содержание указанных документов не должно противоречить действующему законодательству Российской Федерации и нормативным актам Банка России.
При положительном решении о предоставлении кредита составляется и подписывается кредитный договор, в котором отражаются условия предоставления и погашения кредита, сумма ссуды, порядок ее погашения, величина ссудного процента, сроки погашения кредита и выплаты процентов, права банка в области контроля выполнения кредитного договора. В качестве приложений к кредитному договору оформляются обязательства по залогу, гарантийные письма, поручительства, договоры страхования.
Для принятия банком решений по выбору собственных целей в сфере кредитования важное значение имеют:
• постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период, в частности в отношении доходности и ликвидности;
• адекватный анализ кредитного рынка (спроса и предложения кредитных услуг), включая отношение централизованных кредитных ресурсов к общей массе кредитных вложений по стране в целом или региону;
• ясность перспектив развития ресурсной базы банка;
• верная оценка качества своего кредитного портфеля;
• учет динамики уровня квалификации персонала.
При изучении данного вопроса возникла необходимость схематичного описания подходов к формированию кредитной политики (рис. 1.1).
Рис. 1.1. Схема взаимосоставляющих элементов кредитной политики банка
Следует рассматривать ряд принципов организации кредитного процесса.
1. Принципы взаимоотношений с клиентами: имеется в виду, прежде всего, предпочтительный для данного банка курс на долгосрочные, либо на разовые кредитные сделки с клиентами. Банки, думающие о перспективе, стремятся к установлению долговременных связей, позволяющих на основе хорошего знания клиента оперативно решать возникающие вопросы. Такой подход предполагает повышение качества обслуживания клиентов, знание и удовлетворение их запросов, развитие комплексного обслуживания.
2. Приоритеты, которых придерживается банк в кредитном деле, могут касаться как назначения и видов выдаваемых ссуд, так и форм обеспечения их возвратности.
3. Система моральных ценностей, которых должны придерживаться участники кредитных операций. Это такие ценности, как честность, порядочность, откровенность с обеих сторон.
Кредитная политика, должна регламентировать все аспекты работы банка на кредитном рынке и концентрировать в себе весь накопленный банком инструктивный методический материал по организации кредитного процесса. Она должна содержать следующие основные разделы: функциональные звенья, участвующие в кредитном процессе, и их полномочия; порядок разрешения ссуды; инструкции по организации кредитования; методические указания по анализу кредитоспособности клиентов; методические указания по анализу кредитного портфеля; методические указания по анализу выполнения кредитных договоров.
При разработке кредитной политики банки должны учитывать и анализировать множество объективных и субъективных факторов, оказывающих влияние на их деятельность (табл. 1.2.).
Таблица 1.2. Факторы, определяющие кредитную политику банка
Макроэкономические Общее состояние экономики страны
Денежно-кредитная политика Банка России
Финансовая политика Правительства России
Региональные и отраслевые Состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком
Состав клиентов, их потребность в кредите
Наличие банков-конкурентов
Внутрибанковские Величина собственных средств (капитала) банка
Структура пассивов
Способности и опыт персонала
Макроэкономические факторы носят объективный характер, и банк должен максимально их учитывать, приспосабливая к ним свою кредитную политику. Несомненно, общая экономическая ситуация в стране, в реальном секторе экономики, оказывает определяющее влияние и на всю финансово-банковскую систему. Очевидно, что в условиях кризисной экономики банковская система не может быть сильной, так как она испытывает на себе все тяготы инфляции, кризиса неплатежей, бюджетного дефицита и т.д. Более того, именно ситуация в стране определяет и направления государственной денежно-кредитной и финансовой политики. Так, например, антиинфляционная политика Банка России, т.е. повышение ставки рефинансирования и норматива обязательных резервов (политика «дорогих денег» или рестрикционная политика) уменьшает кредитный потенциал банковской системы. ЦБ РФ может проводить политику экспансии – расширения кредитования экономики с целью стимулирования ее развития.
Естественно, что кредитная политика коммерческих банков формируется под влиянием государственной политики, проводимой ЦБ РФ и Минфином РФ в части налогообложения банков, определения порядка выполнения отдельных видов операций (с ценными бумагами, валютой, драгметаллами). Возрастание возможностей для коммерческого банка пользоваться дополнительными ресурсами способствует проведению более либеральной кредитной политики, снижению уровня процентных ставок. С другой стороны, высокие ставки налогов на банковскую прибыль способствуют повышению процентных ставок и ограничению долгосрочных инвестиций.
Финансовая политика Правительства РФ, направленная на финансирование дефицита государственного бюджета за счет внутренних государственных займов, проводившаяся в 1995-1998 годах, приучила коммерческие банки к безрисковым и высокодоходным операциям с ГКО и ОФЗ, вызвала «эффект вытеснения» капиталов из реального сектора экономики и способствовала уменьшению кредитных вложений в народное хозяйство. Спад производства в России, периодически обостряющая инфляция, падение курса национальной валюты заставляют банки искать направления размещения средств, дающие скорую отдачу, делать вложения в спекулятивные операции, и, соответственно, реальный сектор экономики не является для них привлекательными с точки зрения кредитования. Сохранение высокого уровня процентных ставок практически перекрывает доступ предприятий к кредитным ресурсам, необходимым для осуществления текущей деятельности и расширения производства.
В целях обоснованности денежно-кредитной политики Банк России с 1994 г. осуществляет комплекс работ по созданию системы мониторинга и прогнозирования важнейших процессов в экономике России. В основе системы лежит расчет интегрированного индекса (Индекса Банка России – ИБР), отражающего тенденции в отраслях и сферах экономики, в наибольшей степени определяющих ее развитие, - реальный и финансовый секторы, внешнеэкономический сектор, социальная сфера.
Центральным банком России разработан Индекс хозяйственной активности (ИХА), который призван служить обобщающим индикатором процессов, характеризующих состояние реального сектора экономики и используется для оценки и прогнозирования уровня экономического развития. ИХА рассчитывается по данным Госкомстата России, отражающим производство важнейших видов продукции, работ, услуг в промышленности, строительстве, сельском хозяйстве, на транспорте, в связи, торговле и в сфере внешнеэкономической деятельности. Применение системы индексов позволит Банку России теснее увязать разработку денежно-кредитной политики с другими элементами единой государственной экономической политики.
Оценка экономического потенциала региона, в котором действует коммерческий банк, - необходимый элемент разработки стратегии его деятельности на рынке кредитных услуг. Поскольку общая экономическая ситуация в регионе зависит от состояния «экономического здоровья» местных предприятий, региональные характеристики являются в значительной степени производными по отношению к отраслевым.
Методология построения индексов хозяйственной активности, разработанная Банком России, позволяет рассчитывать аналогичные индексы и на региональном уровне – региональные индексы хозяйственной активности (РИХА). Эти индексы позволяют производить межрегиональные сопоставления, объективно оценивать реальные потребности региона в денежных и кредитных ресурсах.
При формировании кредитной политики банк должен учитывать и положение дел в отраслях экономики. С точки зрения предоставления кредитов наиболее привлекательными для банков являются стабильные отрасли с быстрой оборачиваемостью капитала. Рентабельными предприятиями с быстрым оборотом капитала, коротким периодом производства, равномерным поступлением выручки от реализации продукции являются, прежде всего, предприятия оптовой и розничной торговли или производственные предприятия, выпускающие потребительские, особенно пищевые, продукты, т.е. товары с низкой ценовой эластичностью спроса. Привлекательны для банков и сырьевые отрасли, ориентированные на экспорт, которым благоприятствует внешнеторговая конъюнктура. Но таких отраслей на сегодня очень мало. Отсюда – повышение кредитных рисков.
К сожалению, потребность в заемных источниках у российских предприятий в современных условиях чаще всего возникает не в связи с расширением производства и необходимостью финансирования прироста оборотных средств, а по причине финансовых затруднений в связи с неплатежами. В настоящее время широко распространилось вынужденное взаимное финансирование отраслей. Все отрасли производства разделились на два сектора: чистых кредиторов и чистых заемщиков (по сальдо взаимного зачета дебиторской и кредиторской задолженности). Чистые кредиторы – строительство, топливная индустрия, электроэнергетика, транспорт; чистые заемщики – все остальные (машиностроение, сельское хозяйство, химия, металлургия и др.).
Исследование кредитного портфеля банка в отраслевом разрезе, сопоставление эффективности кредитования, доходности, риска по предприятиям различных сфер экономики является необходимой составной частью кредитной политики.
Внутрибанковские факторы формирования кредитной политики во многом определяются качеством управления банком, уровнем финансового менеджмента, эффективностью внутреннего контроля, способностями и опытом персонала.
Состояние кредитного портфеля должно находиться под постоянным контролем коммерческого банка. Центральный банк также контролирует его по данным ежемесячной и ежеквартальной отчетности, предоставляемой коммерческими банками, формы которой соответствуют требованиям Базельских принципов эффективного надзора и содержат практически всю необходимую информацию для управления кредитным портфелем банка.
Формирование кредитной политики включает, во-первых, определение стратегии, утверждаемой советом директоров; во-вторых, разработку подробного руководства по осуществлению кредитных операций, призванного обеспечить реализацию стратегических направлений деятельности банка в данной сфере. Подготовкой такого руководства обычно занимается специальное подразделение, в чьи функциональные обязанности входит также контроль за выполнением требований данного документа. Руководство является конфиденциальным документом и даже внутри банка доводится до сведения лишь тех служащих, которые участвуют в кредитном процессе. Подобный подход широко распространен и в практике российских банков, поскольку в условиях рынка коммерческие организации находятся в состоянии жесткой конкурентной борьбы, требующей соблюдения принципа конфиденциальности.
Похожие рефераты:
|
Дипломные работы 
